根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2022年5月23日至9月16日，焦作市审计局对焦作市大沙河生态治理提升项目（出山口—南水北调倒虹吸段）竣工财务决算进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、项目基本情况
焦作市大沙河生态治理提升项目（出山口—南水北调倒虹吸段）, 位于焦作市城区西侧，建设范围北起大沙河出山口处，南至大沙河与南水北调交叉断面上游端。是经焦作市发展和改革委员会以《焦作市发展和改革委员会关于焦作市大沙河生态治理提升项目（出山口—南水北调倒虹吸段）初步设计的批复》（焦发改行二〔2019〕275号）批复实施的，批复工程总投资15108.21万元，其中：水利工程部分投资4802.62万元，生态景观部分投资9090.09万元，环境保护工程投资652.88万元，水土保持工程投资562.62万元。资金来源由市财政负责筹措，计划建设工期为21个月。批复工程建设主要内容包括生态环境及水工配套工程和引水工程两部分。其中：（一）生态环境及水工配套工程。治理河道长度10.5km，包括园路及广场铺装、水形梳理、生态护岸、微地形、绿化种植、绿化给排水、景观溢流堰等工程；（二）引水工程。引水规模为3万t/d，铺设DN600球墨铸铁引水管道2.0km。
焦作市水利局作为该项目的业主单位负责对接市发改委项目批复工作，焦作市水生态建设投资开发有限公司作为项目建设单位，负责开展工程招标、建设等工作。该项目实际开工时间为2019年12月30日，2021年6月21日进行了合同工程完工验收。
焦作市水生态建设投资开发有限公司提供的该项目竣工财务决算报告显示：项目完成投资9750.65万元（不包括征地及拆迁安置费用），其中：建安投资8797.02万元，待摊投资953.63万元；该项目资金来源为中央山水林田湖草资金，截至2022年5月15日，实际拨付资金6241.95万元。
二、审计评价意见
该项目建设实行了法人制、招标投标制、监理制、合同制。但在项目建设过程中还存在多计项目投资、项目建设管理不到位等问题，需引起重视并加以改进和纠正。
三、审计发现的主要问题
（一）多计项目投资13687192.86元，其中多计工程价款13683235.03元；存款利息收入3957.83元未冲减待摊投资总支出。
（二）项目建设管理不到位。一是招标控制价组价错误，存在虚增投资隐患；二是施工一标段河道内淤泥工程量签证不实；三是监理会议记录不规范、真实性存疑；四是市水投公司履职不到位，存在合同签订不严谨、会议记录不规范问题。
（三）项目申请开工备案时间早于实际开工时间。
四、审计处理情况和建议
对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对多计项目投资13687192.86元问题，要求市水利局责成市水投公司依法据实调减项目投资13687192.86元，其中调减工程结算价款13683235.03元，并调整有关会计账目；对招标控制价组价错误，存在虚增投资隐患问题和施工一标段河道内淤泥工程量签证不实问题，审计期间，市水利局对涉及的3家单位给予全市通报批评，市水投公司对一标段施工单位和监理进行了处罚，对招标控制价编制单位作出了在一年内不接受其任何投标活动的决定；监理会议记录不规范、真实性存疑问题，要求建设单按合同约定加强对监理单位的监管，杜绝类似问题发生；对市水投公司履职不到位，存在合同签订不严谨、会议记录不规范问题，要求其切实履行建设主体责任，加强组织管理，杜绝类似问题发生。对项目申请开工备案时间早于实际开工时间问题，要求建设单位在今后的项目建设中杜绝类似问题发生。
针对审计发现的问题，焦作市审计局建议：一是市水投公司应加强工程管理，细化项目管理人员岗位职责，制定检查考核制度，对管理人员和监理单位严格检查考核；对编制招标控制价，在委托合同中增加严格按照设计的工程量和计量单位等内容进行编制的条款以及追责条款，并进行复核把关。二是市水利局应制定对市水投公司的业务指导和监管制度，并严格执行。
五、审计发现问题的整改情况
目前，对多计项目投资13687192.86元问题，焦作市水生态建设投资开发有限公司提供了调整后的竣工财务决算报告、工程造价审定表以及有关账页；对招标控制价组价错误，存在虚增投资隐患问题和施工一标段河道内淤泥工程量签证不实问题，市水利局对涉及的3家单位给予全市通报批评，市水投公司对一标段施工单位和监理进行了处罚，对招标控制价编制单位作出了在一年内不接受其任何投标活动的决定；对其他项目建设管理不到位问题，焦作市水利局制定了《焦作市水利工程标准化工地建设管理办法试行》，焦作市水生态建设投资开发有限公司完善了招标控制价和工程量清单审查程序、工程量审查制度等相关内控制度；对项目申请开工备案时间早于实际开工时间问题，焦作市水生态建设投资开发有限公司已组织相关人员学习了国家有关水利建设项目管理制度，并完善了相关内控制度。具体整改结果由焦作市水利局向社会公告。
